3．多期滾動(dòng)開(kāi)發(fā)情形下，開(kāi)發(fā)間接費(fèi)的分?jǐn)偡椒?/div>
4．開(kāi)發(fā)間接費(fèi)核算截至期限的判定原則
(八) 借款費(fèi)用財(cái)稅處理
1．資本化的起始時(shí)點(diǎn)、中斷情形、截止時(shí)點(diǎn)、資本化依據(jù)、資本化利率的判定
2．信托借款、銀行委貸、發(fā)行公司債、明股實(shí)債、關(guān)聯(lián)公司借款、關(guān)聯(lián)公司
轉(zhuǎn)貸、自然人借款、統(tǒng)借統(tǒng)還、小額貸款公司借款、典當(dāng)行借款、轉(zhuǎn)讓債
權(quán)融資的財(cái)稅處理
3．借款期間資金外借或者投資國(guó)債和購(gòu)置理財(cái)產(chǎn)品的財(cái)稅處理
4．借款輔助費(fèi)用的財(cái)稅處理
四：銷(xiāo)售階段財(cái)稅處理與稅收風(fēng)險(xiǎn)控制
1．“買(mǎi)一送一”模式下如何確認(rèn)收入金額，送面積、送家電、送車(chē)位、送物
業(yè)等不同銷(xiāo)售模式稅收規(guī)定有哪些不同，會(huì)計(jì)如何處理，贈(zèng)送的禮品是否
有個(gè)人所得稅的扣繳風(fēng)險(xiǎn)？
2．“以老帶新”銷(xiāo)售模式下如何確認(rèn)支出，票據(jù)如何處理，是否涉及扣繳個(gè)稅？
3．“抵券銷(xiāo)售—— 一萬(wàn)抵五萬(wàn)”銷(xiāo)售模式下收入如何確認(rèn)？
4．“包銷(xiāo)”和“代銷(xiāo)”的區(qū)別是什么，稅收風(fēng)險(xiǎn)如何把控？
5．“假按揭”“零首付”銷(xiāo)售模式稅收如何處理？
6．“還本銷(xiāo)售”如何確認(rèn)收入，企業(yè)的困惑在哪里？
7．“售后回租”的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析，同時(shí)給您解決方案，讓您不再為回租而煩惱？
8．“售后回購(gòu)”方式在增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅如何確認(rèn)？
9．“低價(jià)出售、免費(fèi)返租”應(yīng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理？
10．“產(chǎn)權(quán)式酒店”銷(xiāo)售、經(jīng)營(yíng)，應(yīng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理？
11．房地產(chǎn)企業(yè)收取價(jià)外費(fèi)用有哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)，增值稅、企業(yè)所得稅、土地增
值稅關(guān)于價(jià)外費(fèi)用的處理有哪些不同？
12．針對(duì)不同的客戶與不同的銷(xiāo)售模式，銷(xiāo)售價(jià)格明顯偏低，我們?nèi)绾握页鲞m
合自己的“正當(dāng)理由”？
13．房地產(chǎn)企業(yè)主動(dòng)向買(mǎi)房者退差價(jià)款（降價(jià)200/㎡），以此刺激消費(fèi)者買(mǎi)房。
對(duì)已經(jīng)簽訂了購(gòu)房合同且購(gòu)房合同已經(jīng)生效的業(yè)主所退的差價(jià)，房地產(chǎn)公
司要不要繳納增值稅，退款部分是否還要代扣代繳個(gè)人所得稅？
14．以房產(chǎn)抵工程款100萬(wàn)元后，施工方又將該房以90萬(wàn)元轉(zhuǎn)售給第三方，現(xiàn)
在要求房地產(chǎn)企業(yè)為第三方做按揭貸款手續(xù)。請(qǐng)問(wèn)，這樣做是否違反稅務(wù)或銀行有關(guān)法律法規(guī)，若可以操作，房地產(chǎn)公司怎樣做賬才合適？
五：房地產(chǎn)企業(yè)租賃環(huán)節(jié)財(cái)稅處理及稅收風(fēng)險(xiǎn)控制
1．房地產(chǎn)企業(yè)無(wú)租將幼兒園和車(chē)位交付關(guān)聯(lián)物業(yè)企業(yè)出租財(cái)稅處理
2．房地產(chǎn)企業(yè)設(shè)置免租期出租商鋪財(cái)稅處理
3．房地產(chǎn)企業(yè)售后回租商鋪財(cái)稅處理
4．房地產(chǎn)企業(yè)售后包租商鋪財(cái)稅處理
5．房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收租金財(cái)稅處理
6．房地產(chǎn)企業(yè)出租地下車(chē)位財(cái)稅處理
六：房地產(chǎn)企業(yè)日常費(fèi)用事項(xiàng)財(cái)稅處理及稅收風(fēng)險(xiǎn)控制
1．管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)科目的設(shè)置方法
2．工資薪酬核算及財(cái)稅處理
3．業(yè)務(wù)招待費(fèi)財(cái)稅核算
4．辦公費(fèi)、折舊費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)財(cái)稅核算
5．跨期費(fèi)用財(cái)稅核算
6．律師費(fèi)、財(cái)稅顧問(wèn)費(fèi)財(cái)稅核算
7．廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)財(cái)稅核算
8．傭金的財(cái)稅核算
9．公益捐贈(zèng)的財(cái)稅核算
10．稅收罰款支出、滯納金支出計(jì)入當(dāng)期損益還是以前年度損益調(diào)整的處理
七：清盤(pán)清算階段會(huì)計(jì)核算與稅收風(fēng)險(xiǎn)控制
1．房地產(chǎn)完工標(biāo)準(zhǔn)如何規(guī)定，對(duì)增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅等有何影響？
2．竣工清算時(shí)土地增值稅收入金額如何確定？
3．清算后再轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)成本如何確定，是否涉及“二次清算”？
4．稅收與會(huì)計(jì)之間的成本差如何處理，會(huì)計(jì)上是否需要調(diào)整？
5．房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目完工次年后續(xù)成本的扣除方法
6．完工年度與完工次年企業(yè)所得稅匯算實(shí)戰(zhàn)案例分享
7．房地產(chǎn)企業(yè)交房后土地使用稅計(jì)稅依據(jù)調(diào)整方法
8．房地產(chǎn)將自建開(kāi)發(fā)產(chǎn)品用作售樓部、樣板房、辦公用房如何申報(bào)繳納房產(chǎn)稅
【講師介紹】
楊老師,曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。我國(guó)資深稅務(wù)官員，從事稅務(wù)稽查工作二十余年，多次參與國(guó)家稅務(wù)總局組織的房地產(chǎn)行業(yè)稅收教學(xué)研討、教案編寫(xiě)及稅收大要案稽查工作，有較深厚的稅收理論功底和較豐富的稅務(wù)稽查實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，多年來(lái)，楊老師一直在全國(guó)各地循環(huán)從事房地產(chǎn)與建筑業(yè)稅收教學(xué)工作，授課時(shí)間長(zhǎng)達(dá)幾千課時(shí)，教學(xué)地點(diǎn)遍及全國(guó)二十九個(gè)省、市、自治區(qū)。教學(xué)內(nèi)容涉及稅收征收管理、稅務(wù)稽查、稅務(wù)行政法、稅收籌劃等多個(gè)學(xué)科，有著十分豐富的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)。授課模式：政策解讀＋案例分析＋現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)（每次培訓(xùn)互動(dòng)時(shí)間不少于一個(gè)半小時(shí)，可以現(xiàn)場(chǎng)解決學(xué)員提出的涉及到建筑、房地產(chǎn)行業(yè)的所有稅收問(wèn)題）。具有較強(qiáng)的時(shí)效性、實(shí)操性；授課特點(diǎn)：準(zhǔn)確、透徹、簡(jiǎn)潔、實(shí)用；授課風(fēng)格：生動(dòng)、詼諧、風(fēng)趣、幽默；因此受到各地學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。
【費(fèi)用及報(bào)名】
1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)3380元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。
2、報(bào)名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報(bào)名流程：電話登記-->填寫(xiě)報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函
4、備注：如課程已過(guò)期，請(qǐng)?jiān)L問(wèn)我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細(xì)資料請(qǐng)?jiān)L問(wèn)北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國(guó)開(kāi)設(shè)四百多門(mén)公開(kāi)課，歡迎報(bào)名學(xué)習(xí))
已認(rèn)證
張躍華
