年終賬務(wù)處理與稅收風(fēng)險自查補救（南京，11月23-24日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com 中國培訓(xùn)資訊網(wǎng) www.e71edu.com
【咨詢電話】4006820825 010-56133998 13810210257
【培訓(xùn)日期】2018年11月23-24日
【培訓(xùn)地點】南京
【培訓(xùn)對象】各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【課程背景】
隨著“放管服”改革的深化，國地稅的合并，金稅三期全覆蓋與票表稅比對、增值稅發(fā)票新系統(tǒng)、納稅信用管理與黑名單、稽查雙隨機制度，稅收征管進入信息管稅時代，企業(yè)應(yīng)與時俱進，做好稅收風(fēng)險管控。
■房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與其它行業(yè)相比，有明顯的特殊性，加之該行業(yè)稅收政策復(fù)雜難以掌握，在開發(fā)全程各階段匯算清繳又有很大區(qū)別，特別是完工年度，必須結(jié)算計稅成本，調(diào)整毛利差異，面臨的稅務(wù)風(fēng)險極大。
■中國的企業(yè)面臨的不是經(jīng)營風(fēng)險，而是重大的稅收風(fēng)險！企業(yè)所得稅是最復(fù)雜的稅種，會計與稅法的差異非常大，企業(yè)所得稅年度申報表修改后增加到37張表，其中納稅調(diào)整明細表15張，納稅調(diào)整事項稍有疏漏就會產(chǎn)生風(fēng)險。因此，在年終，對本年稅收政策梳理學(xué)習(xí)，對賬務(wù)中存在的風(fēng)險全面自查補救，做好匯算清繳準備，非常重要。

【專題亮點‖
1．重點稅收政策結(jié)合具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)講解，重在運用；
2．按開發(fā)流程講解房產(chǎn)企業(yè)各階段匯算清繳差異；
3．特殊業(yè)務(wù)專題講解；
4．年終結(jié)賬重點事項，做好匯繳準備。

【專題價值】
1．了解當(dāng)前的稅收最新政策并準確運用；
2．掌握所得稅申報表填報技巧；
3．了解報表間數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)與風(fēng)險識別；
4．掌握稅會差異、稅稅差異的調(diào)整。

【課程大綱】
一：金稅三期與營改增形勢下企業(yè)面臨的稅收風(fēng)險
1．合法憑證種類與審核要點
2．未按規(guī)定取得合法憑證如何處理
3．稽查查處不合規(guī)票據(jù)如何處理
4．合同涉稅與票據(jù)條款
5．資金流（付款方向與付款方式）
6．虛開發(fā)票法律責(zé)任與防范虛開
二：房產(chǎn)企業(yè)未完工年度匯算清繳
1．預(yù)收賬款預(yù)征稅款
2．稅金及附加和期間費用稅前扣除
3．未完工年度取得不合規(guī)憑證如何調(diào)整
三：完工年度匯算清繳
1．完工條件及重要性
2．計稅成本與會計成本
3．成本結(jié)轉(zhuǎn)與毛利調(diào)整
4．稅金及附加調(diào)整
5．開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)自用涉稅處理
四：跨期費用與完工后續(xù)支出
1．當(dāng)年計提匯繳期取得票據(jù)
2．當(dāng)年未計提
3．匯算清繳結(jié)束取得票據(jù)
4．如何防止跨期費用
5．完工后續(xù)支出調(diào)整與追補扣除
6．當(dāng)年費用稅前扣除時效
五：增值稅收入與企業(yè)所得稅收入口徑差異
1．租賃收入提前收取租金
2．分次收取租金
3．免租期收入確認
4．補貼收入
5．違約金與價外費用
六：入賬票據(jù)風(fēng)險自查
1．適用稅率或征收率
2．發(fā)票備注欄特別要求
3．進項稅抵扣風(fēng)險自查
七：疑難專題解析
1．促銷方式中的涉稅問題
2．車位的稅務(wù)處理
3．配套設(shè)施稅務(wù)處理
4．營銷設(shè)施稅務(wù)處理
5．融資業(yè)務(wù)
八：視同銷售業(yè)務(wù)專題
1．無償提供勞務(wù)
2．開發(fā)產(chǎn)品對外投資
3．拆遷還房會計與稅務(wù)處理
九：年終報表重點科目與風(fēng)險防范
1．往來科目
2．預(yù)提費用
3．職工薪酬類
4．錯漏賬項
十：申報表重點項目
1．未完工產(chǎn)品預(yù)計毛利調(diào)整
2．稅金附加調(diào)整
3．完工毛利差異調(diào)整
4．招待費宣傳費扣除基數(shù)
5．視同銷售的調(diào)整
6．非貨幣性資產(chǎn)對外投資調(diào)整
7．未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入調(diào)整
十一：稅收征管中涉稅爭議協(xié)調(diào)與危機化解
1．查增所得與虧損彌補
2．虛報虧損如何定性
3．向境外支付勞務(wù)費的會計處理與稅務(wù)處理
4．所得稅預(yù)繳是否存在風(fēng)險
5．權(quán)責(zé)發(fā)生制與以票管稅之爭
6．售價明顯偏低、無正當(dāng)理由如何認定
十二：專家現(xiàn)場與您答疑互動，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。

【講師介紹】
許老師，曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。國內(nèi)著名稅務(wù)籌劃專家，長期從事房地產(chǎn)與建筑等相關(guān)行業(yè)納稅籌劃研究與實務(wù)操作。曾參與多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)與建筑業(yè)涉稅風(fēng)險診斷和納稅籌劃方案設(shè)計，現(xiàn)兼任多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)與建筑企業(yè)的財稅顧問，擅長將會計、稅收、法律知識綜合運用到企業(yè)經(jīng)營管理之中，具有豐富的涉稅風(fēng)險防范與納稅籌劃實戰(zhàn)經(jīng)驗。多次應(yīng)邀為全國房地產(chǎn)建筑安裝企業(yè)進行財稅專題講座，授課注重實務(wù)操作，講課中能準確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會計處理有機結(jié)合起來，所講操作方法能直接運用于企業(yè)涉稅處理，通俗易懂且操作性強。并當(dāng)場解答企業(yè)棘手財稅問題，因而受到各地學(xué)員的認同和熱烈追捧。

【費用及報名】
1、費用：培訓(xùn)費3380元（含培訓(xùn)費、講義費）；如需食宿，會務(wù)組可統(tǒng)一安排,費用自理。
2、報名咨詢：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認函
4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程
5、詳細資料請訪問北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國開設(shè)四百多門公開課，歡迎報名學(xué)習(xí))